Аудит СРО

Плановая проверка членов СРО

Законодательством РФ предусмотрен закон о вступлении строительных, инженерных, аудиторских компаний в саморегулируемые организации.

Это позволяет проводить мониторинг деятельности фирм. Суть плановой проверки СРО – выявить соответствие работы с действующими законодательными нормами. Главные требования:

  • Присутствие в штате квалифицированных сотрудников.
  • Предоставление изменений в уставных документах организации.

СРО не может требовать у компании финансовый отчет или другие документы, затрагивающие коммерческую тайну предприятия.

Для саморегулируемой организации важно изучить и проанализировать деятельность, поэтому бухгалтерский баланс не подлежит проверкам. Сущностью аудита СРО является мониторинг одного или нескольких членов компании на соответствие нормам законодательства. Исполнение проверочных работ в строительных компаниях регулируется под четким контролем. Ежегодно установлены планы, которые включают проведение аудита СРО. Основания для проведения проверки:

  • Наличие замечаний специальной комиссии.
  • Поступление жалоб на строительную организацию от клиентов или партнеров (несоблюдение правил безопасности на предприятии).

Главной целью саморегулируемой организации является анализ надежности учредителей компании.

Организационные вопросы

Перед проверкой сро назначает уполномоченное лицо, которое будет проводить аудит фирмы. Основные критерии:

  • Мониторинг и изучение комплекса документов организации.
  • Анализ прошлых аудитов на предприятии, и если были нарушения, проверяющий изучает поправки, сделанные за истекший период.
  • Мониторинг наличия технического оснащения, которое представлено в отчетности.
  • Аудит полиса страхования.
  • Заявление о присутствии и отсутствии изменений в группе инженерно-технических специалистов.

Плановая проверка членов

После проведения этих действий можно приступать к проверке. СРО высылает на предприятие уведомление о предстоящем аудите, которое включает:

  • Наименование саморегулируемой организации.
  • Задач и цель мониторинга.
  • Сроки проведения аудита.
  • Перечень необходимых документов.
  • Участвовать в проверке компаний могут специалисты различных направлений деятельности.

Специфика проверки

Проведение аудиторской работы саморегулируемыми организациями является ежегодным мероприятием. Включен план проверок сро, охватывающий сроки с прошлых рейдов до настоящего времени. Для компании, которая получила замечания от СРО, может выделяться больший промежуток времен для аудита. О сроках проведения мониторинга на предприятии уполномоченное лицо сообщает за три дня до его начала. Уведомление модно отправить в электронном варианте либо другими способами. Представитель СРО в строительстве вправе проверить сотрудника фирмы на тему аудита и попросить письменную отчетность. Это могут быть конкретные беседы с участием руководителя компании, где проводится аудит.

Если сотрудник не предоставляет документацию по какой-либо причине, то проверяющий требует объяснительную записку о причинах возникшей ситуации. Аудит проходит в период не более 20 рабочих дней.

Существует несколько вариантов осуществления плановой проверки СРО:

  1. Внеплановый аудит. Этот процедура проходит на основании получения информации о нарушениях в строительной компании. СРО анализирует уведомление, и посещает фирму с проверкой. Сущностью внепланового аудита является проблемный сектор на предприятии.
  2. Документальный мониторинг организации. Тип этой проверки заключается в изучении соответствия юридических нормативов в документах. Основные из них: акты прошлых проверок и материалы дел с нарушениями.

Сотруднику СРО передаются только копии документов, заверенных уполномоченным лицом.

  1. Выездная проверка. Сущностью процесса является совпадение письменной отчетности с фактическими данными компании. Осуществляется мониторинг непосредственно в месте нахождения строительной фирмы. Основание этого аудита – оценка качества работы не только по документальным отчетам. Первым лицом, который узнает о проверке является руководитель организации. Отправляется уведомление о предстоящем мониторинге предприятия.

Особенности акта проверочных работ

Завершающая стадия плановой проверки СРО включает составление акта. Этот документ состоит из требований:

  • Дата проведения мониторинга предприятия.
  • Наименование СРО.
  • Регистрационный номер приказа о проведении мониторинга.
  • ФИО лиц, проводивших проверку и указание их должностей.
  • Название организации, где проводит плановую проверку СРО.
  • Указание должности и ФИО руководителя строительной компании.
  • Общие результаты после проведения проверочных работ.
  • Наличие подписей от аудитора СРО и руководителя проверяемой организации.

Если сотрудник предприятия не согласен с результатами мониторинга, он вправе прикрепить собственное заключение о проделанной проверке. Вся документация вкладывается в специальную папку, которая относится к проверочным работам.

Для рассмотрения жалоб со стороны проверяемой компании отводится один месяц, после чего комитет высылает копию с ответным решением.

Действия при обнаружении нарушений после планового аудита СРО

Составление акта свидетельствует о наличии нарушений в деятельности компании, где проводился мониторинг. Руководитель должен ознакомиться с результатами, и выполнить определенные действия:

  • Подписать акт мониторинга СРО.
  • Исправить нарушения в течение сроков, установленных проверяющей организацией.

Проведение аудита осуществляется Контрольным комитетом СРО. Фирма, где проводилась проверка, должна ознакомиться с пунктами нарушений и принять меры по их устранению.

Если мониторинговая группа обнаружила грубые нарушения, то имеет место взыскание дисциплинарного характера. В случае уклонения от исправления ошибок на предприятии, комитет может прекратить членство руководителя в саморегулируемой организации.

Каждый мониторинг обязует компанию действовать в соответствии с законодательными требованиями СРО. Во избежание негативных ситуаций на предприятии, руководитель должен следовать рекомендациям:

  • Тщательное изучение документации в компании.
  • Соблюдение всех норм и правил ведения деятельности.
  • Проведение учета всех законодательных нововведений.
  • Осуществление самостоятельной проверки работы персонала на предприятии.

Виктор Николаевич Дельман

Главный редактор сайта. Юрист с 14-летним стажем, с 2010 года специализируется в правовом обеспечении осуществления деятельности саморегулируемых организаций (СРО).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *